Категория: Новости бизнеса и экономики

Дагестанские налоговики ответили на вопросы бизнеса

7 декабря по инициативе Уполномоченного по защите прав предпринимателей в РД состоялся онлайн-семинар на тему: «Уплата налогов (взносов) и сдача отчетности по итогам 2023 года. Применение специальных налоговых режимов в 2024 году».
Бизнес-омбудсмен республики Мурад Далгатов поприветствовал подключившихся предпринимателей и представителя УФНС по РД, - «Мы организовали сегодняшний семинар по просьбе бизнеса. В связи со значительными изменениями в сфере налогообложения за последний год и прошедшей недавно реорганизацией налоговых органов республики у предпринимателей накопилось много вопросов, которые мы совместно сегодня постараемся разъяснить.»
В мероприятии приняло участие 26 предпринимателей, на их вопросы отвечал старший государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля специальных налоговых режимов №1 УФНС России по РД Курбан Амиров.
В завершение семинара Уполномоченный отметил недостаточный уровень активности дагестанского бизнеса несмотря на поступающие в течение всего года жалобы на отсутствие должного информирование предпринимателей об изменениях налогового законодательства.
Запись мероприятий доступна по ссылке https://my.mts-link.ru/62080511/1580423852/record-new/322526726

Вопросы предпринимателей:
1. Когда последний день для подачи заявления о переходе на ПСН с 01.01.2024 г.?
1. Чтобы получить патент, действующий с 1 января 2024 года, заявление на него надо подать не позже 15.12.2023 г.

2. До какого числа можно подать уведомление о переходе на УСН с 2024 года? Каким образом это можно сделать?
2. Уведомления подаются любым доступным способом до 31 декабря, но так как 31 декабря 2023 года - выходной день, срок подачи переносится на первый следующий рабочий день - 9 января 2024 года.

3. ИП взял патент на год, сумма налога полностью покрывается уплаченными в 1 квартале страховыми взносами. Для уменьшения суммы налога достаточно подать 1 уведомление до 31 марта? Или до 31 декабря нужно подавать уведомление еще раз даже несмотря на то, что сумма патента полностью оплачена в первом квартале?
3. В этом случае достаточно подать уведомление до 31 марта. Кроме того, в соответствии с положениями Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ, которым в НК РФ внесены соответствующие изменения, с начала 2023 года индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог по УСН или ПСН на страховые взносы за себя до их фактической уплаты, то есть на начисленные суммы. Сделать это можно в течение налогового периода применения УСН либо в календарном году действия патента. Ранее данная процедура была возможна только после уплаты указанных сумм.

4. В налоговой прошла реорганизация, инспекций больше нет. Что сейчас указывать в заявлениях и уведомлениях вместо четырехзначных кодов инспекций?
4. Сейчас во всех документах нужно указывать код Управления – 0500.

5. Нужно ли ИП на ПСН подавать уведомления при уплате налога помимо тех, которые уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы?
5. Нет, применение ПСН не предусматривает подачу иных уведомлений кроме уменьшающих сумму налога на страховые взносы.

6. Принимают ли сегодня налоговые органы заявления и уведомления на бумажном носителе нарочно и куда можно с ними обратиться? Или для бумажных документов необходимо использовать только почтовые отправления?
6. На сегодняшний день исключительно в электронном виде принимаются только декларации по НДС, все остальные заявления, уведомления и декларации принимаются и в бумажном виде в любом операционном зале по месту нахождения бывших налоговых инспекций.

7. В какие сроки можно получить ЭЦП для использования личного кабинета налогоплательщика? Какова процедура получения ЭЦП в налоговой? Куда нужно обращаться?
7. Обращаться можно также в любой операционный зал. Для получения ЭЦП необходимо личное присутствие налогоплательщика, при себе нужно иметь паспорт, СНИЛС и токен (носитель ключа ЭЦП), который можно приобрести в специализированной организации либо заказать в Интернет-магазинах. Что касается сроков, то ЭЦП формируется в день обращения, обычно в течение 15-20 минут.

8. Может ли ИП стать «самозанятым»? Если да, то должен ли он платить страховые взносы при применении НПД?
8. Да, ИП может стать плательщиком НПД, ведь это такой же специальный налоговый режим, однако совмещение его с другими спецрежимами повлечет утрату статуса «самозанятого». Что касается уплаты страховых взносов для ИП-«самозанятых», то она также носит добровольных характер, как и для граждан.
9. Можно ли уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов, если на ЕНС имеется отрицательное сальдо?
9. В связи с озвученными ранее изменениями в НК РФ, сумму налога на сегодняшний день можно уменьшить на сумму начисленных страховых взносов, а не уплаченных – как это было раньше. Таким образом, отрицательное сальдо на ЕНС не является препятствием для такого уменьшения.

10. Сегодня те, кто оказывает платные бухгалтерские услуги, требуют у предпринимателей доверенность на сдачу онлайн отчетов и заявлений, хотя в прошлом году доверенности не требовались. При этом разные инспекции требуют разные доверенности, для кого-то достаточно простой письменной формы, а кто-то требует нотариальную. Что послужило причиной таких изменений? И какая именно доверенность требуется?
10. Действующее законодательство запрещает подавать декларации за третьих лиц без доверенности, в связи с чем налоговые органы их и требуют. Что касается видов доверенностей, то для ИП и физлиц обязательно ее нотариальное удостоверение, тогда как для ЮЛ достаточно простой письменной формы при наличии на ней соответствующих подписи и печати.

11. Какими могут быть последствия от утраты права на применение ПСН для ИП, которые не совмещают ее с УСН? Можно ли назвать ПСН «самостоятельным» налоговым режимом?
11. Если ИП на ПСН утрачивает право ее применения, то но «слетает» на общую систему налогообложения (ОСНО) которая предусматривает уплату НДС и НДФЛ, а также значительный объем отчётности. В этой связи многие предприниматели совмещают ПСН и УСН только лишь для того, чтобы в случае утраты права применения ПСН остаться на УСН. Вместе с тем, совмещение ПСН с другими специальными налоговыми режимами должно сопровождаться раздельным учетом доходов.
Что касается «самостоятельности» ПСН как налогового режима, то НК РФ не оперирует такими понятиями, ПСН применяется наряду с другими специальными налоговыми режимами, но не стоит забывать про ряд ограничений, - это и лимит выручки в 60 млн.руб., и ограничение по количеству наёмных сотрудников в 15 человек, и то торговым площадям, и по видам реализуемых товаров (обувь, лекарства, изделия из меха).

12. Требуется ли с учетом внедрения ЕНС платить страховые взносы поквартально как это было раньше или для уменьшения суммы налога на ПСН/УСН достаточно оплатить страховые взносы в конце года?
12. Учитывая озвученные выше изменения в НК РФ, для уменьшения суммы налога ИП сегодня могут уплачивать фиксированные страховые взносы за себя в конце календарного года, а не поквартально, как это происходило раньше.

13. Дагестанским предпринимателям тяжело дается цифровизация в сфере налогообложения. Возможно ли снять и распространить видео-уроки работы в личном кабинете налогоплательщика для упрощения процесса перехода с привычной бумажной отчетности?
13. Мы целиком поддерживаем эту инициативу, руководство УФНС по РД сегодня как никто иной заинтересован в том, чтобы налогоплательщики переходили на электронное взаимодействие с налоговыми органами.

14. Если по УСН сдаются нулевые декларации нужно ли подавать налоговые уведомления?
14. Нет, в этом случае подавать уведомления не нужно. Но если авансовые платежи по УСН имеют место, уведомления необходимо подавать ежеквартально, а не в конце года, иначе система начислит пеню.

15. Будут ли предприниматели ощущать на себе какие-либо последствия реорганизации налоговых органов в республике?
15. Совсем наоборот, реорганизация упростит взаимодействие налоговых органов и налогоплательщиков. В отсутствие налоговых инспекций предприниматели могут обращаться в любой операционный зал независимо от места прописки и места постановки на учет.

16. Страховые взносы за декабрь 2023 планируем уплатить в декабре. Нужно ли по ним отправлять уведомление?
16. Работодателям при оплате страховых взносов за декабрь 2023 года в декабре одновременно с оплатой необходимо не позднее 29.12.2023 г. предоставить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов с кодом отчетного периода 34/03.

Напомним, с 1 октября 2023 года вступила в действие норма, предусмотренная п. 9 ст. 78 Налогового Кодекса Российской Федерации, позволяющая до наступления срока уплаты страховых взносов зачесть положительное сальдо ЕНС в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов сразу после поступления уведомления.?

17. Почему в справке о задолженности указывается только ее наличие или отсутствие, а сумма задолженности не отражается?
17. Бывают разные справки, есть справка «об исполнении обязанностей по уплате налогов» в ней указывается имеется задолженность либо отсутствует. Есть другая справка «справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС» там уже указывается конкретная сумма переплаты, задолженности либо 0. Что ту, что эту справки можно запросить через личный кабинет, ответ приходит оперативно, чаще в тот же день.

Бизнес-омбудсмен Дагестана встретился с предпринимателями Гумбетовского района

В здании районной администрации 6 декабря на встрече присутствовали местные предприниматели, представители муниципальных властей, надзорных и контролирующих органов, депутатский корпус, а также  ЦОП "Бизнес против коррупции в Дагестане".

Выступивший в начале встречи с приветственным словом Врио главы МР «Гумбетовский район» Алихан Давудгаджиев представил присутствующим предпринимателям Мурада Далгатова и разъяснил цель встречи.

Уполномоченный в своем выступлении затронул несколько важных тем, имеющих значение для успешного развития предпринимательства в Республике Дагестан. Так, были подробно рассмотрены вопросы выхода из «тени» мелкого и среднего бизнеса, необходимости официального осуществления деятельности и связанных с этих проблем. Было отмечено, что только официально действующие предприниматели имеют право рассчитывать на меры государственной поддержки, которые предоставляются сегодня в республике. Более подробно были рассмотрены популярные меры поддержки бизнеса, а также разъяснены положительные эффекты для зарегистрированных официально предпринимателей и отрицательные последствия неофициальной работы. Особый акцент был сделан на не имеющем прецедентов в стране налоговом режиме, установленном в Республике Дагестан. Отмечено, что предложения бизнеса были поддержаны Главой республики Меликовым С.А. и установлены минимальные ставки налогообложения. Было также отмечено, что только выход бизнеса из нелегальной формы деятельности позволит и в дальнейшем пользоваться этими послаблениями в налогообложении.

После этого встреча продолжилась в формате вопрос-ответ, в рамках которого Уполномоченный дал подробные разъяснения по вопросам, интересовавшим местных предпринимателей. Предприниматели поднимали на встрече вопросы действия программы развития горных территорий, доступа сельхозпроизводителей напрямую к сельхозрынкам, фитосанитарного контроля пчеломаток при завозе из-за рубежа, роста кадастровой стоимости, закрытия автозаправок, о трудностях при перегоне овец на летние пастбища и другие.

В ходе встречи Уполномоченным были даны подробные ответы на интересующие предпринимателей вопросы. Всем присутствующим были вручены раздаточные материалы информационного характера и памятки.

После встречи, делегация во главе с Уполномоченным по защите прав предпринимателей в Республике Дагестан Мурадом Далгатовым посетила успешно действующее предприятие Гумбетовского района – зернохранилище СПОК «ЭКОПРОДУКТ». Работниками СПОК для гостей была проведена экскурсия по предприятию, показаны производственные помещения и оборудование и разъяснена технология производства комбикормов из зерновых. Стороны обсудили дальнейшие планы СПОК по расширению производства. Уполномоченным были даны подробные разъяснения по вариантам поддержки малого и среднего бизнеса и рекомендовано предпринимателям обращаться за мерами поддержки в Агентство по предпринимательству и инвестициям Республики Дагестан. На встрече присутствовали более 20 предпринимателей. Читать далее →

Содействие предпринимателю в заключении договора аренды земельного участка

В адрес Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Республике Дагестан обратился индивидуальный предприниматель по вопросу заключения договора аренды земельного участка для организации места выгрузки водных биологических ресурсов. Как следует из текста обращения, Постановлением Правительства Республики Дагестан предпринимателю было определено место выгрузки уловов водных биологических ресурсов, добытых (выловленных) при осуществлении прибрежного рыболовства. Предпринимателем были направлены заявления в компетентные органы власти, однако ответы, на момент обращения к Уполномоченному не поступили, договор заключен не был.

Уполномоченным по защите прав предпринимателей в РД были направлены письма в адрес председателя комитета по рыбному хозяйству Республики Дагестан и руководителя Территориального управления Росимущества в Республике Дагестан. Также была оказана помощь в подготовке заявления в адрес начальника МКУ «Управление имущественных и земельных отношений города Махачкала».

В результате, от предпринимателя в адрес Уполномоченного, поступило письмо с благодарностью и информацией о том, что МКУ «Управление имущественных и земельных отношений города Махачкала» с ним был заключён договор аренды земельного участка.

В Махачкале прошел Единый день консультаций для предпринимателей

23 ноября в Историческом парке «Россия – Моя история» Уполномоченный по защите прав предпринимателей в РД совместно с Агентством по предпринимательству и инвестициям РД провели Единый день консультаций для предпринимателей.

В мероприятии приняли участие И.о. руководителя Управления ФНС России по РД Руслан Мирземагамедов, Руководитель Агентства по предпринимательству и инвестициям РД Гусейн Гусейнов, Председатель Комитета НС РД по экономической политике, инвестициям и предпринимательству Сефер Алиев, и.о. Министра по туризму и народным художественным промыслам Абдула Магомедов, заместитель Главы г. Махачкала Сейфулах Исаков, директор ЦОП "Бизнес против коррупции" Анвар Магомедов, руководители ключевых бизнес-объединений и отраслевых ассоциаций предпринимателей РД, представители органов исполнительной власти РД, которые в своей деятельности наиболее часто взаимодействуют бизнесом, а также представители территориальных подразделений контрольно-надзорных органов.

С приветственным словом выступил бизнес-омбудсмен РД: «Мы сегодня впервые проводим подобное мероприятие для дагестанских предпринимателей, которые регулярно отмечают недостаточный уровень информирования бизнеса о различных обязательных требованиях действующего законодательства, а также об актуальных мерах государственной поддержки. Надеюсь, все присутствующие здесь предприниматели сегодня получат ответы на все возникающие в ходе их деятельности вопросы» - рассказал Мурад Далгатов. Кроме того, были затронуты вопросы противодействия коррупции в предпринимательской деятельности и формирования активной позиции бизнеса.

О действующих на территории республики налоговых послаблениях рассказал Председатель Комитета НС РД по экономической политике, инвестициям и предпринимательству Сефер Алиев. «Сегодня Народным Собранием РД рассматривается вопрос о продлении льготных налоговых ставок и на следующий год, но дагестанский бизнес должен своими налоговыми отчислениями показать республиканским властям, что от этих льгот выигрывает не только предпринимательский сектор, но и республиканский бюджет, иначе инициатива их продления и на последующие годы может быть не поддержана» - отметил парламентарий.

Далее к присутствующим обратился И.о. руководителя Управления ФНС России по РД Руслан Мирземагамедов, который рассказал о работе налоговых органов, направленной на повышение налоговой грамотности и дисциплины дагестанского бизнеса. Также он отметил значительные темпы роста количества субъектов предпринимательской деятельности в республике в последние годы, что явилось следствием снижения республиканскими властями налоговой нагрузки на дагестанский бизнес.

О мерах государственной поддержки бизнеса, предоставляемых Агентством по предпринимательству и инвестициям РД и его подведомственными учреждениями рассказал руководитель Агентства -Гусейн Гусейнов. Он отметил, что сегодня каждый начинающий или действующий предприниматель может обратиться за поддержкой в любой доступной форме, система отлажена и функционирует открыто и оперативно.

О взаимодействии с бизнес-сообществом г. Махачкалы в части правового просвещения предпринимателей и легализации столичного бизнеса рассказал заместитель Главы г. Махачкала Сейфулах Исаков. «Значительная часть предпринимателей республики осуществляет свою деятельность в Махачкале. Муниципальные власти прикладывают все возможные усилия для содействия местному бизнесу и наши двери всегда открыты для него» - отметил Сейфулах Исаков.

Далее мероприятие прошло в формате открытого диалога бизнеса и власти, где каждый желающий предприниматель получил консультацию от компетентных сотрудников органов исполнительной власти РД и контрольно-надзорных органов.

Уполномоченный поблагодарил представителей органов власти за посещение Единого дня консультаций и выразил надежду на дальнейшее плодотворное сотрудничество в направлении правового просвещения предпринимателей. «Подобные мероприятия наглядно демонстрируют, что органы власти сегодня открыты бизнесу. Многие из Вас давали обратившимся предпринимателям личные номера телефонов, еще раз подтверждая свою заинтересованность в том, чтобы дагестанский бизнес работал исключительно в правовом поле»

 

Доводим до сведения предпринимателей, занятых обращением пищевой продукции на территории Республики Дагестан!

 Управление Роспотребнадзора по РД информирует о фактах фальсификации пищевой продукции российского производства, установленных в ходе лабораторных исследований, проведенных в федеральных государственных бюджетных учреждениях, подведомственных Россельхознадзору.

Перечень фальсифицированной пищевой продукции представлен в приложении.

Перечень фальсифицированной пищевой продукции 

Приглашаем на бесплатный обучающий проект для собственников недвижимости

Новороссийская торгово-промышленная палата совместно с Фондом защиты прав собственников и владельцев объектов недвижимости запускают бесплатный обучающий проект для собственников недвижимости «Как оптимизировать налоги на имущество самостоятельно без юристов и оценщиков (практика экспертов с 2018 по 2023 года)».

Онлайн обучение планируется провести с 6 по 8 декабря 2023 года, срок обучения составит 3 дня.

Обучаться можно в любое удобное время, войдя в личный кабинет и просмотрев видео. Просмотр видео сопровождается заданиями, заполнением шаблонов документов по объектам. Каждый обучающийся может обратиться с вопросом к экспертам в процессе выполнения задний.

Самое главное, в процессе обучения можно сразу поработать со своим объектом или объектами.

Обучение проводится бесплатно. Заявки принимаются в группе Телеграм https://t.me/Kadastr_nalog_bot.

Программа курса обучения

Первый день обучения:

- Что такое кадастровая стоимость, как ее определяют?

- Какие сведения используются при определении кадастровой стоимости.

- Самые частые ошибки при определении кадастровой стоимости и кейсы исправления с 2018 по 2023 года.

- Налоговые ставки на имущество от 1 до 2 %: Кто определяет? Что делать для уменьшения?

- Возможности для оптимизации налогов на имущество и получения налоговых льгот.

Второй день обучения:

Обучение по группам для каждого направления бизнеса индивидуально:

  • Оптимизация расходов на объекты в цоколях, подвалах и первых этажах многоэтажек - практика и работа с объектом.
  • Оптимизация расходов на объекты средств размещений: гостиницы, гостевые дома, отели - практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов на объекты автомобильной сферы: СТО, автомойки, автоцентры, автосалоны - практика и работа с объектом.
  • Оптимизация расходов на объекты общественного питания: рестораны, кафе, караоке, ночные клубы - практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов на имущество, используемое под магазины и торговые центры - практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов на объекты, используемые под офисные и бизнес центры - практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов на объекты бьюти индустрии: салоны красоты, спа центры - практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов на объекты сферы производства и строительства - практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов на имущество сферы медицина и спорт: стоматология, мед центры, фитнес центры - практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов на объекты сферы бытового обслуживания - практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов вспомогательных помещений, в том числе мест общего пользования (лестничные клетки, лестницы, крыши, подвалы]- практика и работа с объектом
  • Оптимизация расходов на имущество, которое не используется (объект пустой, нет арендаторов, ремонт) - практика и работа с объектом.

Третий день обучения:

Общий перечень документов, необходимый для оптимизации налогов на имущество. Общий перечень документов для получения налоговых льгот.

Консультации для 100 объектов недвижимости участников обучения, детальные рекомендации по каждому объекту. Всем, кто прислал заявку на консультацию до 30 ноября 2023 года https://t.me/Kadastr_nalog_bot.

Приглашаем предпринимателей на Единый день консультаций

В этой связи 23 ноября 2023 года Уполномоченным по защите прав предпринимателей в РД совместно с Агентством по предпринимательству и инвестициям РД планируется проведение «Единого дня консультаций» для предпринимателей Республики Дагестан.

В ходе мероприятия планируется организация личных консультаций для представителей дагестанского бизнеса с сотрудниками контрольно-надзорных органов и органов исполнительной власти РД по вопросам соблюдения обязательных требований и предоставления мер государственной поддержки.

🔔Дата и время проведения: 23.11.2023 г. в 11:00.

📍Место проведения: Исторический парк «Россия – Моя история» (3 этаж)

К участию приглашены представители территориальных подразделений Роструда, Ростехнадзора, Росздравнадзора, Росприроднадзора, Роспотребнадзора, Россельхознадзора, Ространснадзора, УФНС по РД, МЧС России, а также Минэкономразвития РД, Минимущества РД, Минприроды РД, Минобрнауки РД, Минтуризма РД, Минсельхозпрода РД, Минпромторга РД, Минздрава РД, Минтруда РД, Агентства по предпринимательству и инвестициям РД, Комитета по лесному хозяйству РД, ГЖИ РД.

Прошу Вас выделить в своем графике 2 часа свободного времени для посещения указанного мероприятия и получения ответов на все интересующие Вас вопросы для дальнейшего осуществления законной предпринимательской деятельности.